Jurisprudencia

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“Una sociedad, dedicada a la actividad inmobiliaria, fue condenada por la Audiencia Provincial de Cáceres como autora de un delito de estafa, al pago de una multa de 24.000 euros y al cierre temporal de la oficina desde la que operaba durante seis meses. La misma sentencia condenó al Administrador de la inmobiliaria y a otra persona más a dos años de prisión por el mismo delito cometido tras cobrar una doble comisión –al comprador y al vendedor- por la operación sin que lo supieran los afectados.”
Sentencia Audiencia Provincial de Cáceres, Sección 2ª, 203/2015 de 8 de Mayo.

“El Tribunal Supremo confirma las condenas impuestas por la Audiencia Nacional a tres empresas por su participación en delitos contra la salud pública, en concreto en el tráfico de cocaína escondida en maquinaria, objeto de importación y exportación entre España y Venezuela, condenándolas al cierre de dos de ellas y al pago de una multa de 31.000 euros, en base a la responsabilidad de las empresas y sus administradores de acuerdo al artículo 31bis del Código Penal. En primer término como persona física integrante de la persona jurídica y en segundo término que las empresas hayan incumplido su obligación de establecer medidas de vigilancia y control para evitar la comisión de delitos.”

Sentencia Ttibunal Suprema nº 156/2016, Sala 2ª, de lo Penal, 29 de Febrero de 2016.

 

“En esta Sentencia se condena directa y solidariamente a la empresa al pago de 625.000€ por delitos contra la Hacienda Pública y Falsedad documental al probarse una simulación de compraventa para desgravarse el IVA. Dicha operación se demuestra falsa. La perito de Hacienda, cotejó todos los asientos bancarios con las facturas aportadas por las empresas, datos recabados a terceros por Hacienda y examinó las declaraciones de IVA, los modelos 347 de las Declaraciones de operaciones con terceros de los obligados tributarios, llegando a la conclusión de que en la declaración del Impuesto de Sociedades se procedió de forma indebida a deducir como gasto en la base imponible el importe de dos facturas por importes que no se correspondían con operaciones reales, al no haberse acreditado ni la entrega de los bienes ni la realidad del pago.”

Sentencia Audiencia Provincial de Asturias, Sección 2ª, 561/2015 de 11 de Diciembre.

 

“La Audiencia Provincial condena a la empresa por simular la adquisición de contenedores a modo de inversión, a fin de obtener el dinero con el que la Comunidad Autónoma incentiva la actividad. Se condena a la empresa por un delito de falsificación en documento mercantil al pago de una multa de 1 millón de euros con la responsabilidad solidaria de los administradores y a la pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscales o de la Seguridad Social durante un periodo de 5 años. Se condena igualmente a los administradores a la pena de tres años de prisión.

Igualmente se le condena a la empresa a 7 meses de multa con una cuota diaria de 6 euros con la responsabilidad solidaria de los administradores, imponiendo a estos igualmente la pena de un año y seis meses de prisión.”

Sentencia Audiencia Provincial de Sevilla, Sección 1ª, 600/2015 de 14 de Diciembre